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出生入死:销项大于进项交的是什么税,和所得税有关系吗?

2020-11-06 06:06 浏览:

出生入死:销项大于进项交的是什么税,和所得税有关系吗?

  销项大于进项怎么交税特行?按照增值税扣税办法规定脖子,企业取得的增值税专用的鹿角发票,须在发票开具之日起野驴的180天内持票到办税大双方厅进行扫描认证,当月认证矿石当月抵扣。因此企业账务人英制员应对企业每月的税款要有下场一个筹划,对取得的增值税市镇专票在适当的时候去认证,定准以免造成有时进项比销项多悬铃木,有时又无进项可抵扣的情抚恤金况。

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  1、结连接转本月应交的增值税

 糜子 借:应交税金——应交增命脉值税——转出未交增值税(风致销项税额-进项税额)

初心  贷:应交税金——未交袖章增值税(销项税额-进项税通病额)

  2、计提增值宾词税附加税

  借:主营牡蛎业务税金及附加(销项税额灰化土-进项税额)*规定比例

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  贷:应交税金——应俗称交城建税(销项税额-进项诗集税额)*规定比例

  饼铛贷:其他应交款——教育费晚景附加(销项税额-进项税额公物)*规定比例

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  借:骨顶鸡应交税金——未交增值税

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  进项雅士税和销项税都是增值税类,奇文销项大于进项时交税,反之网篮留底,与企业所得税无关,四郊企业所得税是盈利才交;

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  销售货物或有应税项耶稣教的税金时应交的税金即销项辅路税金。

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